答：首先，计算基金的资产净值。
基金的资产净值，是对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值。
基金有时候有负债，那么计算基金的资产净值时，就要扣除基金的所有负债。
计算公式：
基金资产净值=基金资产-基金负债
基金份额净值=基金资产净值/基金总份额