答:审计内容。有了标准和审计方案后,主要的就是现场实施。
(1)审立项。为什么要合作?目前主要是增加产能、降低成本、环保合规要求、技术升级等五个方面?
(2)审权限。是否根据集团制度要求进行了立项审批?是否存在未批先干、越权审批的情况。
(3)审过程。是否严格根据制度要求进行设备数量、质量、技术、和项目竣工验收管理?项目完工后运行记录是否完整?
(4)审效果。是否超出了立项预算?是否根据制度要求进行了验收管理?是否进行了竣工验收和决算?是否达成了立项目标,用那些资料和数据证明目标达成情况?
(5)出结论。根据效果,得出立项目标是否实现的结论,或者是立项目标实现的程度或者具体体现情况。
(1)审立项。为什么要合作?目前主要是增加产能、降低成本、环保合规要求、技术升级等五个方面?
(2)审权限。是否根据集团制度要求进行了立项审批?是否存在未批先干、越权审批的情况。
(3)审过程。是否严格根据制度要求进行设备数量、质量、技术、和项目竣工验收管理?项目完工后运行记录是否完整?
(4)审效果。是否超出了立项预算?是否根据制度要求进行了验收管理?是否进行了竣工验收和决算?是否达成了立项目标,用那些资料和数据证明目标达成情况?
(5)出结论。根据效果,得出立项目标是否实现的结论,或者是立项目标实现的程度或者具体体现情况。