答：必须对未来的投资收益作一个较为可靠的预测，只有当投资收益远大于融资成本的前提下，才可以确定所进行的融资活动是合理的。
1、财务评价：对企业经营状况进行简要回顾，包括：从经济角度考虑市场正常与否;市场地位;几年来投入经营的毛利额;对设备或物资的不断变化的需要;以及薪金、税收和其它主要开支。
2、盈亏预测：从企业建立之初到下一年的财务记录，预测企业盈亏。预测应详尽到月，这样季节性变化就会一目了然。有些企业主喜欢做两年、三年或更长的预测，但实际上一年预测已绰绰有余。
3、资金来源：包括过去、现在和将来的来源。这是一种相对存量：对企业投入过多少资金，目前需要多少资金维持企业正常运转，将来需要多少资金。最后一项估计应该包括所有可能影响资金需求的预期变化。
4、预估资金平衡表：这是对下一期企业资产、负债及资产净额的估计。根据以入实际的资金平衡表，应能确定今后几个月需要多少流动资金维持企业运转。
5、现金流预测：这是对下一年度企业现金流入流出情况的预报，以此作为日常工作指南。精明的企业管理要求，在不发生现金短缺的情况下，除了必需的现金之外，手头不要保留更多现金。